養老金是一種基金，可以從中提取款項以支持一個人的退休生活。這些付款是定期支付的。這些資金通常由雇主和僱員組織提供。有許多不同類型的 退稅年金 https://www.qdap.com.hk/ 。在從養老金中領取款項時，也會產生稅收影響。
職業和雇主養老金
職業和雇主養老金是為退休儲蓄的一種方式。這些是固定福利養老金計劃，要求雇主根據他們的工資向其成員的養老基金繳款。當成員達到退休年齡時，養老基金保證他們固定的養老金支付。職業養老金和雇主養老金在繳款方面有所不同，但都為成員提供福利。
管理職業養老金計劃的主要立法是 2004 年《養老金法》。業務守則和相關法規還規定了對這些計劃的要求。其中一些法規仍處於草案形式，其中一些仍適用於財務報告和審計要求。
定額供款養老金
定額供款養老金非常靈活，並提供多種選擇。過去，想要領取養老金的人的唯一選擇是購買年金，它可以提供終身有保障的收入。但是，新的養老金自由規則允許您以幾種不同的方式獲取養老金，包括一次性領取免稅金額。
例如，在美國，固定繳款計劃是最受私營部門工人歡迎的退休儲蓄工具。他們不提供長期負債，並提供投資菜單，參與者可以投資和儲蓄。然而，只有 9% 的 DC 計劃提供對社會負責的國內股權選擇，而且採用緩慢。因此，絕大多數 DC 捐款流入被動目標日期基金。
沒有資金的養老金
擁有大量無資金退稅年金的州在應對當前的經濟形勢時尤其困難。目前，許多州的無資金養老金佔人均收入的 12% 至 18%。由此產生的財政壓力可能會迫使一些州陷入財政死亡螺旋。然而，一些州已經開始解決這個問題。
新的 GASB 法規將提高政府養老金資金的透明度，使人們更容易理解和跟踪計劃的資金來源。這些數據還將幫助投資者了解養老金風險的程度。
養老金支付稅
開始領取養老金時，您可以選擇預扣聯邦稅和州稅。預扣稅背後的想法是為了避免以後產生巨額稅款。但是，您也可以選擇不保留它們。如果您不預扣稅款，您最終可能會欠下比您想像的更多的錢並招致罰款。如果您不確定應該預扣多少，請嘗試估算您的收入和扣除額。
在大多數情況下，如果您進行了足夠的預扣或估計付款，您就無需繳納養老金稅。但是，如果您的收入超過支出，您可能需要繳納稅款。領取大額養老金的人就是這種情況。
401(k) 計劃與養老金
養老金和 401(k) 計劃都提供一系列福利。一個主要區別是每個項目所需的投資金額。養老金計劃支付福利，直到員工死亡。這讓您有更多時間為退休儲蓄。您還可以利用複利，這意味著您投資的越多，您就越早開始獲得收益。養老金和 401(k) 計劃之間的另一個主要區別是市場風險水平。養老金選項保證了終生收入，並且可能需要比 401(k) 計劃更少的管理。
養老金可能更適合您的退休生活，但也有一些缺點。雖然養老金計劃不允許您在退休前提取資金，但 401(k) 計劃允許您借入高達 50% 的供款。401(k) 計劃可以幫助您為住房儲蓄，但您不能從養老金計劃中藉款。
公共部門計劃的 ERISA 豁免
公共部門的養老金計劃不受 ERISA 的許多要求的約束。一般來說，這些計劃資金充足，並且受到最低限度的監管。不過，這項豁免不適用於所有公共部門的養老金計劃。州和地方政府都有一些資金不足的計劃。
此外，雇主不能為其僱員創建個人電子郵件帳戶。即使該帳戶由計劃管理員使用，這也適用。但是，該帳戶必須用於與就業相關的目的。此外，如果電子郵件地址無效，則計劃管理員無法提醒個人。計劃管理員仍然可以根據 ERISA 的 Title I 分發所需的文件。但是，該規則並未涉及受保護的個人是否真正閱讀了這些文件。
一次性付款稅
一次性養老金支付的稅收可能很複雜。在大多數情況下，一次性付款在一定限度內免稅（通常為 25%）。一次性付款的其餘部分根據個人在該納稅年度的總應稅收入按邊際稅率徵稅。在達到 70 1/2 歲之前一次性取出會受到美國國稅局提前取款的處罰。可以將付款轉入 IRA 或其他雇主的養老金計劃。
如果一個人正在考慮一次性提款，那麼考慮其他有保證的收入流和其他資產是很重要的。此外，如果一次性金額是免稅的，那麼將其投資於不同的投資策略可能是值得的。這樣做的原因是，從養老金中獲得的收入不會在受益人去世時計入其遺產。
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